퇴직급여 완벽 정리: 퇴직금 계산부터 IRP 퇴직연금, 퇴직소득세까지 한눈에

퇴직급여는 단순히 회사를 떠날 때 받는 돈이 아니라, 근로자의 노후를 지켜주는 중요한 자산입니다. 그러나 실제로 퇴직금 계산 방법, **퇴직연금(IRP)**의 개념, 퇴직소득세 처리 방식 등을 정확히 아는 사람은 많지 않습니다. 이번 글에서는 퇴직급여의 기본 개념부터 계산법, 퇴직연금 제도 유형, IRP 혜택, 그리고 퇴직소득세 절세 팁까지 퇴직급여 A to Z를 완벽하게 정리했습니다.

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1. 퇴직급여란 무엇인가?

**퇴직급여(퇴직금)**는 근로자가 일정 기간 근무 후 퇴직할 때 회사가 지급하는 보상금으로, 장기간 근속에 대한 보답이자 퇴직 후 생계 안정을 위한 제도입니다.
퇴직급여는 크게 두 가지로 구분됩니다.

• 퇴직금 제도: 퇴직 시 일시금으로 지급되는 형태로, 회사가 전액 부담합니다.
• 퇴직연금 제도: 근로기간 중 적립 후 퇴직 시 지급되는 방식으로, IRP를 포함한 DB형·DC형으로 나뉩니다.

퇴직급여는 단순한 보너스가 아닌, 노후 대비의 필수 수단으로 인식되고 있습니다.

2. 퇴직금 계산 공식과 예시

퇴직급여를 정확히 계산하려면 근속연수와 평균임금을 알아야 합니다.
기본 공식은 다음과 같습니다.

💡 퇴직금 계산 공식: 1일 평균임금 × 30일 × 총 근속연수

예를 들어, 최근 3개월 급여 총액이 900만 원이고 근로일수가 92일이라면,
평균임금은 900만 ÷ 92 = 97,826원이 됩니다.
10년 근속 시 퇴직급여는 97,826 × 30 × 10 = 29,347,800원입니다.

이처럼 퇴직금 계산 시 근속연수는 입사일부터 퇴직일까지의 기간으로 산정하며, 1개월 이상 근무 시에도 월 단위로 계산됩니다.

3. 퇴직연금 제도(DB형, DC형, IRP형) 비교

퇴직연금은 퇴직금을 미리 적립해두는 제도로, DB형, DC형, **IRP형(개인형 퇴직연금)**으로 나뉩니다.

퇴직연금 알아보기

구분	책임	주체운용 방식	장점	단점
					DB형	회사	회사가 적립금 운용	퇴직 시 금액이 안정적	회사 재정에 따라 영향
DC형	근로자	근로자가 직접 운용	수익률이 높으면 퇴직금 증가	손실 가능성 있음
IRP형	개인	본인 직접 운용	세액공제 혜택, 이직 시 이전 가능	운용 지식 필요

요즘은 특히 **IRP(개인형 퇴직연금)**가 주목받고 있습니다.
퇴직금뿐 아니라 개인 자금을 추가로 납입할 수 있으며, 연간 700만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다.

4. IRP를 통한 세액공제와 퇴직소득세 절세 전략

퇴직급여를 IRP 계좌로 이체하면 단순한 퇴직금 수령보다 훨씬 유리합니다.
그 이유는 퇴직소득세 절세 효과 때문입니다.

퇴직급여를 바로 현금으로 받으면 퇴직소득세가 부과되지만,
IRP로 이체하면 세금이 **연금소득세(3~5%)**로 분리되어 납부됩니다.

즉, IRP로 옮기면 세금 부담이 줄고, 장기 투자로 자산을 불릴 수도 있습니다.
게다가 IRP에 추가 납입을 하면 세액공제 혜택을 함께 받을 수 있어,
퇴직금 계산 시 단순히 ‘얼마를 받는가’보다 **‘어떻게 관리하느냐’**가 더 중요해집니다.

5. 퇴직급여 수령 절차와 기간

퇴직 후 퇴직급여는 퇴직일로부터 14일 이내 지급되어야 합니다.
퇴직연금 제도를 사용하는 기업은 퇴직급여가 자동으로 IRP 계좌로 이체되기도 합니다.

퇴직급여 수령 절차는 다음과 같습니다.

1. 퇴직급여 신청서 제출
2. 인사팀에서 퇴직금 계산 및 검토
3. 14일 내 지급 또는 IRP로 이체
4. IRP 계좌에서 연금 전환 또는 인출

퇴직금을 받지 못한 경우에는 고용노동부 임금체불 진정을 통해 청구할 수 있고,
회사에 지급 능력이 없더라도 체당금 제도로 일부 보전이 가능합니다.

6. 2025년 퇴직연금 제도 변화 및 디폴트옵션 도입

2025년 현재 정부는 퇴직연금 수익률 개선과 투명성 강화를 위해 **디폴트옵션(사전지정운용제도)**을 도입했습니다.
이는 근로자가 운용 지시를 하지 않아도 IRP나 DC형 계좌가 자동으로 분산 투자되도록 설계된 제도입니다.

또한 퇴직금 중간정산 제한도 강화되어, 주택 구입·의료비·천재지변 등의 사유 외에는 중간정산이 어렵습니다.
따라서 퇴직급여는 이제 단순한 보상이 아니라, 노후 준비의 핵심 재테크 자산으로 변화하고 있습니다.

7. 퇴직급여 관련 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 퇴직 전 퇴직금을 미리 받을 수 있나요?
A. 원칙적으로 불가능하지만, 주택 구입·질병 치료 등 불가피한 사유가 있으면 중간정산이 가능합니다.

Q2. 회사가 퇴직급여를 주지 않으면?
A. 고용노동부 임금체불진정을 통해 퇴직금을 청구할 수 있으며, 체당금으로 일부 보전이 가능합니다.

Q3. 퇴직연금을 IRP로 옮기면 손해일까요?
A. 아닙니다. 오히려 퇴직소득세 절감과 세액공제 혜택으로 유리합니다.

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8.  퇴직급여는 권리이자 노후의 시작

퇴직급여는 근로자의 노후를 위한 기본 자산입니다.
퇴직금 계산 공식을 정확히 이해하고, IRP와 퇴직연금 제도를 적극 활용하면 퇴직 이후의 재정 안정을 스스로 설계할 수 있습니다.
퇴직을 앞둔 지금, 자신의 퇴직급여 예상액을 확인하고 IRP 운용 계획을 세워 보세요.
준비된 퇴직은 불안 대신 여유를 선물합니다.